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企業(yè)所得稅年度清繳怎么做賬（企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做年底怎么繳清所得稅）

2022-09-05 03:28:48 互聯(lián)網(wǎng) 來源：

導讀今天小編來給大家分享一些關于企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做年底怎么繳清所得稅方面的知識吧，希望大家會喜歡哦 1、整理賬本2、補報收入3、

今天小編來給大家分享一些關于企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做年底怎么繳清所得稅方面的知識吧，希望大家會喜歡哦

1、整理賬本

2、補報收入

3、及時付款

4、剔除費用

5、核查稅款

6、填寫申報表

7、稅款多退少補

方法/步驟

整理賬本：做匯算清繳前，需要先把賬本和整年的報表打印出來，因為后續(xù)工作需要查看賬本和相關的報表。

補報收入：賬本和報表都整理好后，先查收入，看看當年是不是有收入沒有入賬，特別是末開票收入，沒有入賬的話，都需要補報收入。

及時付款：對于已入賬的費用，比如計提的工資，沒有付款的類的費用，需要及時付清款項，否則匯算清繳的時候，不能計入費用。

剔除費用：會計和稅務上很多的費用扣除標準都不一樣，比如業(yè)務招待費稅法上：按營業(yè)收入的0.005、業(yè)務招待費的60%，孰低法計算，這中間的部分，需要剔除。

核查稅款：匯算清繳除了收入、費用需要重新計算外，還需要核查當年的稅款是否足額計提及繳納、比如印花稅、城建稅這些，是否按購銷合同和增值稅足額計提并繳納了，如果未足額的，還需要在匯算清繳時補提并及時繳納。

填寫申報表：收入、費用都按稅法計算和確認好數(shù)據(jù)后，登陸電子稅務局，點擊企業(yè)所得稅（年報），填寫1-5步中少列的收入，多列的費用。

稅款多退少補：企業(yè)所得稅年報填寫好后，進行申報，申報成功后，自動計算出相應的稅款，當年多繳的稅款可以申請退還，少繳的稅款進行補繳，到時，企業(yè)的匯算清繳工作就完成了。

本文到此結束，希望對大家有所幫助。

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