本報記者田

證監(jiān)會進一步規(guī)范IPO輔導(dǎo)相關(guān)工作。

9月30日晚間，證監(jiān)會表示，為落實相關(guān)要求，進一步規(guī)范輔導(dǎo)相關(guān)工作，發(fā)揮派出機構(gòu)地方監(jiān)管優(yōu)勢，壓實中介機構(gòu)責任，從源頭上提高上市公司質(zhì)量，積極為全市場穩(wěn)步推進注冊制改革創(chuàng)造條件，研究制定了《首次公開發(fā)行股票上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》(以下簡稱《規(guī)定》)。

證監(jiān)會指出，《規(guī)定》自公布之日起施行。

具體來看，《規(guī)定》共27條，對首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)的內(nèi)容、方式、時間、時限等做出了具體規(guī)定。

那么，輔導(dǎo)機構(gòu)在輔導(dǎo)擬申請IPO的公司時，輔導(dǎo)的內(nèi)容有哪些？心理咨詢的規(guī)則是什么？不同輔導(dǎo)階段的企業(yè)應(yīng)該如何適用規(guī)定？該報記者(www.thepaper.cn)梳理了五個要點。

要點一:輔導(dǎo)的四個方面。

關(guān)于輔導(dǎo)驗收的內(nèi)容，《規(guī)定》要求從四個方面進行:一是輔導(dǎo)計劃的實施和輔導(dǎo)機構(gòu)的實施方案。

二是輔導(dǎo)機構(gòu)督促輔導(dǎo)委托人規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)、會計基礎(chǔ)工作和內(nèi)部控制制度，引導(dǎo)輔導(dǎo)委托人規(guī)范存在的問題。

三、輔導(dǎo)機構(gòu)督促輔導(dǎo)委托人及其相關(guān)人員掌握發(fā)行上市法律法規(guī)和規(guī)則，規(guī)范操作，知曉信息披露和履行承諾的責任、義務(wù)和法律后果。

四是輔導(dǎo)機構(gòu)引導(dǎo)輔導(dǎo)對象及其相關(guān)人員充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性，掌握擬上市板塊的定位和相關(guān)監(jiān)管要求。

根據(jù)規(guī)定，輔導(dǎo)應(yīng)當促進客戶具備上市公司應(yīng)當具備的法人治理結(jié)構(gòu)、會計基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度，充分了解多層次資本市場各行業(yè)的特點和屬性，樹立進入證券市場的誠信意識、自律意識和法治意識。

《規(guī)定》要求，輔導(dǎo)受理應(yīng)當對輔導(dǎo)機構(gòu)輔導(dǎo)工作的開展情況和有效性進行評價，而不是對輔導(dǎo)對象是否符合發(fā)行上市條件進行實質(zhì)性判斷。

要點:輔導(dǎo)期原則上不少于三個月，錄取通知書有效期為十二個月。

關(guān)于輔導(dǎo)的時間和時限。該規(guī)定指出，輔導(dǎo)期原則上應(yīng)不少于三個月。同時，受理機構(gòu)的輔導(dǎo)受理工作不超過二十個工作日，輔導(dǎo)機構(gòu)補充修改材料的時間不計算在內(nèi)。

《規(guī)定》表明，竣工驗收工作函有效期為十二個月。逾期未提交首次公開發(fā)行股票并上市申請的，應(yīng)當重新履行輔導(dǎo)和輔導(dǎo)受理程序。

此外，關(guān)于輔導(dǎo)受理方式，《規(guī)定》指出，受理機構(gòu)應(yīng)當通過查閱輔導(dǎo)受理材料、現(xiàn)場走訪輔導(dǎo)對象、訪談相關(guān)人員、咨詢公司信息、檢查或者抽查保薦業(yè)務(wù)工作底稿等方式進行輔導(dǎo)受理。

第三點:輔導(dǎo)備案尚未完成的，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當按照《規(guī)定》的要求準備或者補充備案材料。

證監(jiān)會有關(guān)部門負責人就《規(guī)定》發(fā)布答記者問時表示，《規(guī)定》已正式頒布實施，輔導(dǎo)機構(gòu)是否在其頒布實施當日提交輔導(dǎo)驗收材料將適用“新老”。

具體來說，對于尚未完成輔導(dǎo)備案的輔導(dǎo)對象，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當按照《規(guī)定》的要求準備或者補充備案材料，并履行后續(xù)手續(xù)。

對于已完成輔導(dǎo)記錄且仍在進行輔導(dǎo)的當事人，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當按照《條例》的要求開展輔導(dǎo)工作，并定期更新輔導(dǎo)工作進展報告。

對于已提交輔導(dǎo)受理材料的輔導(dǎo)對象，各經(jīng)辦機構(gòu)按原做法辦理。

第四點:輔導(dǎo)期內(nèi)未更新輔導(dǎo)工作進展報告超過兩次的，視為撤回輔導(dǎo)備案。

《規(guī)定》指出，輔導(dǎo)期內(nèi)終止輔導(dǎo)協(xié)議的，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當在輔導(dǎo)協(xié)議終止后五個工作日內(nèi)，向受理機構(gòu)提出撤銷輔導(dǎo)備案。

《規(guī)定》強調(diào)，輔導(dǎo)期間，輔導(dǎo)機構(gòu)未按期更新輔導(dǎo)工作進展報告超過兩次的，視為撤回輔導(dǎo)備案。

同時，《規(guī)定》表示，輔導(dǎo)期內(nèi)增加、減少或者更換輔導(dǎo)機構(gòu)的，變更后的輔導(dǎo)機構(gòu)書面認可原輔導(dǎo)機構(gòu)的輔導(dǎo)工作，重新輔導(dǎo)備案后，輔導(dǎo)期可以連續(xù)計算。

重點:實現(xiàn)輔導(dǎo)材料提交、公文下發(fā)、信息共享的電子化工作。

在科技監(jiān)管方面，條例做出了具體要求。

《規(guī)定》指出，驗收機構(gòu)應(yīng)當利用指導(dǎo)監(jiān)督系統(tǒng)開展指導(dǎo)監(jiān)督工作，實現(xiàn)指導(dǎo)材料報送、指導(dǎo)文件發(fā)布、信息共享等工作的電子化，并向社會公開指導(dǎo)和指導(dǎo)監(jiān)督信息。

同時，為便于輔導(dǎo)客戶和輔導(dǎo)機構(gòu)準確把握輔導(dǎo)各環(huán)節(jié)提交材料的具體要求，證監(jiān)會制定了輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)中輔導(dǎo)備案、輔導(dǎo)受理等環(huán)節(jié)的材料模板，并將通過輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)逐步完善輔導(dǎo)各環(huán)節(jié)提交材料的格式和具體要求，以滿足市場參與者的預(yù)期，確保相關(guān)制度安排能夠得到整體落實。

證監(jiān)會有關(guān)部門負責人在回答記者提問時表示，根據(jù)規(guī)定，各派出機構(gòu)將通過證監(jiān)會政務(wù)服務(wù)平臺向社會公開輔導(dǎo)監(jiān)管信息，具體包括輔導(dǎo)備案報告、輔導(dǎo)進度報告、輔導(dǎo)情況報告等與輔導(dǎo)客戶相關(guān)的基本信息。

《規(guī)定》頒布實施前，輔導(dǎo)機構(gòu)已按相關(guān)機構(gòu)要求報送并公示信息，無需根據(jù)《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》調(diào)整格式、重復(fù)報送并公示。

編輯:王杰

校對:丁曉

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