目前大家應該是對發(fā)行可轉換公司債券要遵守的規(guī)定是什么呢比較感興趣的，所以今天CC就來為大家整理了一些關于發(fā)行可轉換公司債券要遵守的規(guī)定是什么呢方面的相關知識來分享給大家，希望大家會喜歡哦。

發(fā)行可轉換公司債券的上市公司需要符合以下條件：

（1）具備健全且運行良好的組織機構；

（2）具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好；

（3）最近三年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為；

（4）經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件；

（5）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元；

（6）累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十；

（7）最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；

（8）籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

（9）債券的利率不超過國務院限定的利率水平；

（10）國務院規(guī)定的其他條件。

【法律依據(jù)】

《證券法》第十六條，公開發(fā)行公司債券，應當符合下列條件：

（一）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元；

（二）累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十；

（三）最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；

（四）籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

（五）債券的利率不超過國務院限定的利率水平；

（六）國務院規(guī)定的其他條件。

公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。

上市公司發(fā)行可轉換為股票的公司債券，除應當符合第一款規(guī)定的條件外，還應當符合本法關于公開發(fā)行股票的條件，并報國務院證券監(jiān)督管理機構核準。

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